2月4日，證監會發文表示，近三年共辦理上市公司信息披露違法案件397件，同比增長近20%。下一步将從提高發現能力、完善工作機制、強化責任追究、突出打防結合等方面綜合施策，不斷鏟除造假滋生土壤，切實維護市場誠信基礎，保障投資者合法權益。
哪些領域是信披違法行為“高發區”？提升信披質量與透明度應從何處着手？對此，經濟之聲《财經态度》采訪了伟德客户端資本研究中心研究員劉彪。
△經濟之聲《财經态度》采訪劉彪音頻
劉彪觀察到，近三年來，監管部門對信披違法行為的打擊力度顯著增強，充分彰顯了對此類違法行為的零容忍态度。以此為基礎，監管層進一步提出一系列綜合舉措，旨在實現提高市場透明度和保護投資者權益兩大目标，将促使上市公司更加關注信披質量與合規經營，從而為投資者營造更加透明、健康的投資環境。
輿論監督與監管科技讓财務造假無所遁形
時值上市公司年報披露關鍵時期，劉彪表示，上市公司信披違法違規主要集中在财務造假、隐瞞重大事項、誤導性陳述等領域，而财務造假更是監管層的執法重點，比如一些公司采用虛增收入、利潤、資産等手段粉飾報表，以騙取投資者的信任，進而達到套取資金、提高股價等不正當目的。
完善線索發現機制方面，怎麼打早打小、防患未然？劉彪認為，提高發現能力是防範信披違法行為的重要抓手之一，需要常抓不懈。一批重大财務造假案件能得以曝光，與投資者積極的信息檢索和主動維權行動密不可分，媒體和輿論的監督功能愈發凸顯。另外，在監管領域不斷引進大數據、人工智能等先進技術手段，構建起智能化的監測系統，實現違法違規行為早發現、早處置。
多維處罰讓監管“長牙帶刺”
在處罰方面，劉彪強調，處罰對象不僅包括上市公司或拟上市公司，還應涵蓋配合财務造假的關聯方、供應商以及金融機構等。同時，應把“财産罰”“資格罰”與刑事處罰有機結合，例如限制相關責任人擔任上市公司高管、董事等職務，或撤銷其相關資格；對于情節嚴重的證券市場信披違法行為，還應追究相關責任人的刑事責任。通過綜合運用上述各種手段，形成打擊信披違法行為的合力。
轉載：央視财經
